مالیات در انگلستان

آشنایی با وضعیت مالیات در انگلستان

به طور کلی مالیات از جمله منابع درآمد کشورها برای ارائه خدمات به شهروندان می باشد، نرخ مالیات در انگلستان نسبت به برخی از کشوهای اروپایی پایین تر است، ولی با این وجود شهروندان انگلستان نسبت به اغلب کشورهای اروپایی از امکانات رفاهی و اجتماعی بهتری برخوردار می باشند.

انگلستان از جمله کشورهایی می باشد که کنترل و حساسیت بسیار بالایی را در محاسبه و دریافت مالیات از افراد اعمال می نماید. از این رو هرگونه تخلف در راستای فرار مالیاتی در انگلستان عواقب سنگینی در پی خواهد داشت. مالیات در انگلستان با توجه به میزان درآمد و دارایی های افراد تعین می شود، از سوی دیگر مالیات در انگلستان شامل بخش های مختلفی می باشد که به شرح ذیل است.

• مالیات بر درآمد
• مالیات بر ارزش افزوده
• مالیات بر املاک و مستغلات
• مالیات بر سود سرمایه یا سپرده
• مالیات مستمری بگیران
• مالیات افراد غیر مقیم در انگلستان

هر یک از عناوین مالیاتی فوق شرایط و قوانین مربوط به خود را خواهند داشت، در واقع نحوه محاسبه میزان مالیات و نحوه پرداخت مالیات با توجه به نوع مالیات مورد نظر متفاوت خواهد بود. در ادامه این مطلب با شرایط و قوانین انواع مالیات ها در انگلستان بیشتر آشنا خواهیم شد.

قوانین مالیاتی انگلستان

طبق قوانین مالیاتی در این کشور کلیه افرادی که مشغول به کار در انگلستان می باشند یا از طریق سرمایه گذاری یا دریافت مستمری دارای درآمد می باشند ملزم به پرداخت مالیات خواهند بود، از سوی دیگر افرادی که مقیم انگلستان نیستند ولی در داخل خاک انگلستان صاحب درآمد می باشند نیز موظف به پرداخت مالیات خواهند بود.

بزرگترین منبع مالیاتی انگلستان مالیات بر درآمد است، از این رو میزان مالیات دریافتی در انگلستان با میزان درآمد افراد ارتباط مستقیم دارد. مالیات در انگلستان به کلیه درآمدهای حاصله از کار، سرمایه گذاری، حقوق بازنشستگی و … تعلق می گیرد. به عنوان مثال اگر فردی در انگلستان ملکی را خریداری نماید و آنرا اجاره بدهد از درآمد حاصله مربوط به اجاره بها می بایست مالیات پرداخت نمایید.

قوانین مالیاتی انگلستان برای کلیه افرادی که داخل این کشور مشغول به کار هستند یا درآمد دارند یکسان می باشد، در واقع هیچگونه تبعیضی بین مهاجران و شهروندان انگلیسی وجود ندارد، از سوی دیگر عدم پرداخت مالیات در انگلستان یا به اصطلاح دور زدن قوانین برای فرار مالیاتی جرائم بسیار سنگینی نظیر اخراج از کشور یا حتی حبس را در پی خواهد داشت.

انواع مالیات ها در انگلستان

همانگونه که پیش تر ذکر گردید، مالیات در انگلستان از بخش های مختلفی تشکیل می گردد. هر کدام از عناوین مالیاتی انگلستان قوانین و شرایط خاص خود را در پی خواهند داشت، همچنین شرایط محاسبه میزان مالیات و نحوه پرداخت مالیات هر کدام از روش های مالیاتی موجود متفاوت خواهد بود. به طور کلی انواع مالیات ها در کشور انگلستان به شرح ذیل می باشد.

مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد همانگونه که از نامش مشخص است، بر اساس میزان درآمد افراد محاسبه می شود. این روش مالیاتی منبع اصلی درآمد انگلستان از مالیات می باشد، به طور کلی سایر درآمدهای فردی که شامل موارد ذیل می باشند شامل دریافت مالیات خواهند بود.

• حقوق و دستمزد ماهانه برای افراد شاغل
• درآمد فردی از طریق خود اشتغالی
• هرگونه سود حاصله از سرمایه گذاری
• مستمری و حقوق بازنشستگی (چه دولتی باشد چه شخصی یا شرکتی)
• سود حاصله از سپرده گذاری
• درآمد حاصله از سود سهام
• دریافت اجاره بهای ملک

کلیه افرادی که از طریق روش های فوق دارای درآمد در انگلستان هستند ملزم به پرداخت مالیات خواهند بود، در واقع میزان درآمد افراد تعین کننده میزان مالیات دریافتی است. به عنوان مثال افرادی که سالیانه کمتر از ۱۱۰۰۰ پوند درآمد دارد معاف از پرداخت مالیات می باشند.

مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده امروزه در اغلب کشورهای جهان دریافت می شود، مالیات بر ارزش افزوده به نوعی زیر مجموعه مالیات بر مصرف است. که طبق ارزش کالای مورد نظر از مراحل تولید تا عرضه محاسبه می شود.

مالیات بر ارزش افزوده در کلیه مراحل تولید و عرضه کالا محاسبه می گردد، در واقع این نوع مالیات را هم تولید کننده هم فروشنده کالا پرداخت می نمایند، البته معمولاً افرادی که در زمینه وضیع کالا فعالیت دارند، هزینه مالیات ارزش افزوده را از مصرف کننده دریافت می نمایند.

مالیات بر املاک و مستغلات

مالیات بر املاک و مستغلات در بیش از ۹۰ درصد کشورهای جهان دریافت می شود، در کشور انگلستان افرادی که دارای ملک می باشند با توجه به ارزش ملک خود می بایست مالیات مورد نظر را پرداخت نمایند. از سوی دیگر افرادی که ملک خود را اجاره داده اند و از طریق دریافت اجاره بهای ملک درآمد دارند نیز ملزم به پرداخت مالیات خواهند بود. لازم به ذکر است عدم پرداخت به موقع مالیات بر املاک و مستغلات، باعث پرداخت جریمه و بروز مشکلات در نقل و انتقال ملک خواهد شد.

مالیات افراد غیر مقیم در انگلستان

مالیات افرادی غیر مقیم در انگلستان به افرادی تعلق دارد که بدون حضور در انگلستان در این کشور صاحب درآمد هستند، به عنوان مثال افرادی که در انگلستان ملکی دارند که اجاره داده اند، صاحبان بیزینس، سهامداران، افرادی که سود حاصله از سرمایه گذاری یا سپرده گذاری را دریافت می نمایند و… ملزم به پرداخت مالیات خواهند بود.

مالیات افراد غیر مقیم در انگلستان بر اساس میزان درآمد فرد محاسبه می شود، عدم پرداخت مالیات برای افراد غیر مقیم در انگلستان منجر به پرداخت جریمه و در برخی از موارد توقیف اموال فرد خواهد شد.

مالیات بر سود سرمایه در انگلستان

مالیات بر سود سرمایه یا سپرده که در انگلستان به CGT معروف است، شامل ۲۰ درصد از سود خالص بیش از ۷۰۰۰ پوند خواهد بود، در واقع افرادی که به واسطه سرمایه گذاری یا سپرده گذاری در انگلستان بیش از ۷۰۰۰ پوند سود سالانه دریافت می نمایند، ۲۰ درصد از کل سود را می بایست برای مالیات در نظر داشته باشند.

علاوه بر این افرادی که پاداشت یا هدیه دریافت می نمایند نیز ملزم به پرداخت مالیات ۴ درصدی خواهند بود، البته اگر مبلغ پاداش از ۳ هزار پوند بیشتر باشد. همچنین مبالغی که به همسر و موسسات خیره پرداخت می شود شامل مالیات نخواهد بود.

نحوه محاسبه مالیات در انگلستان

مهم ترین شاخص برای محاسبه میزان مالیات در انگلستان، حجم دارایی ها و میزان درآمد فرد خواهد بود، از سوی دیگر افرادی که علاوه بر حقوق و دستمزد، درآمدهای دیگری نظیر اجاره بهای ملک، سود سرمایه گذاری و… دارند می بایست مالیات بیشتری پرداخت نمایند.

نحوه محاسبه مالیات در انگلستان بسته به شغل و وضعیت اقامت افراد متفاوت خواهد بود، به عنوان مثال اگر فردی بیش از ۱۸۳ روز در سال را در انگلستان زندگی کند، در طبقه بندی افراد مقیم انگلستان قرار خواهد گرفت، همچنین اگر فردی بیش از ۳ ساعت در هفته مشغول به کار شود فردی شاغل محسوب می شود.

از سوی دیگر افرادی که مقیم انگلستان نیستند ولی به صورت مقطعی در این کشور کار می کنند نیز با توجه به حجم کار و درآمد حاصله از شغل مورد نظر می بایست مالیات خود را پرداخت نمایند. معمولاً نحوه محاسبه مالیات در انگلستان به صورت تساعدی می باشد، این بدان معناست که هرچقدر درآمد فرد بالاتر باشد مالیات بیشتری باید پرداخت کند.

نحوه محاسبه و دریافت مالیات بسته به شغل افراد متفاوت خواهد بود، به عنوان مثال مالیات افرادی که کارمند هستند و ماهیانه حقوق دریافت می کنند، معمولاً توسط کارفرما پرداخت می شود، ولی برای افرادی که خود اشتغال هستند یا صاحب کسب و کاری می باشند، معمولاً مالیات بر حسب درآمد سالیانه محاسبه می شود.

مقایسه مالیات ها بر میزان درآمد افراد در انگلستان

قوانین مالیاتی انگلستان در زمینه محاسبه مالیات افراد نسبت به درآمد کاملاً روشن است. طبق قوانین مالیاتی انگلستان افرادی که دارای درآمد بیشتری هستند نسبت به اقشار کم درآمد جامعه می بایست مالیات بیشتری را پرداخت نمایند. به طور کلی در حال حاضر نرخ مالیات دریافتی دولت انگلستان با توجه به درآمد افراد به شرح ذیل می باشد.

نتیجه گیری

شاید در نگاه اول سیستم مالیاتی انگلستان کمی پیچیده باشد، ولی قوانین مالیاتی انگلستان بسیار صریح و روش است. با توجه به حساسیت انگلستان در نحوه محاسبه و دریافت مالیات، پرداخت به موقع مالیات و رعایت قوانین موجود در این حوزه امری ضروری خواهد بود.

عدم پرداخت به موقع مالیات و رعایت نکردن قوانین مالیاتی انگلستان برای فرار مالیاتی عواقب بسیار سنگین و جبران ناپذیری نظیر اخراج از کشور انگلستان، پرداخت جریمه نقدی و حتی توقیف اموال و حبس را به همراه خواهد داشت.

آریاناپارس به عنوان تنها مرکز مشاوره ایران که به صورت همزمان دارای مجوز اعزام نیروی کار به خارج از کشور از وزارت کار و رفاه اجتماعی و مجوز اعزام دانشجو از وزارت علوم، تحقیقات و فناوری می باشد به شما عزیزان توصیه می کند برای هرگونه اقدام جهت مهاجرت به انگلستان اطلاعات دقیق در ارتباط با شرایط زندگی، کار یا تحصیل در کشور مقصد کسب نمایید.